{"id":2705,"date":"2020-09-20T11:09:46","date_gmt":"2020-09-20T10:09:46","guid":{"rendered":"https:\/\/www.theleansixsigmacompany.nl\/?p=2705"},"modified":"2025-10-15T09:35:52","modified_gmt":"2025-10-15T08:35:52","slug":"six-sigma-finance","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.theleansixsigmacompany.com\/nl\/bibliotheek\/six-sigma-finance\/","title":{"rendered":"Lean Six Sigma finance"},"content":{"rendered":"\n
Volgens Wikipedia omvat cashmanagement alle activiteiten die verband houden met de optimalisatie van financi\u00eble stromen tussen de onderneming, de bank en derden, alsmede tussen de zelfstandige onderdelen van de onderneming. Men beschrijft cashmanagement ook wel als ‘financi\u00eble logistiek’ en het heeft ook een duidelijke relatie met de goederenlogistiek. Immers, de verkopen of inkopen van goederen vertalen zich in kasstromen. Er zijn zowel inkomende als uitgaande kasstromen en deze zijn zelden aan elkaar gelijk, dus er ontstaan kas-, bank- en girosaldi.<\/p>\n\n\n\n
Uit de taken van de cashmanagement vertalen zich een aantal primaire taken:<\/p>\n\n\n\n
Het geldstromenbeheer omvat alle activiteiten, die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren, zowel binnen als buiten de onderneming.<\/p>\n\n\n\n
Als we geldstromenbeheer breder bekijken dan wat er sec gebeurt binnen bijvoorbeeld een afdeling Cash Management (of Treasury) dan moet je ook de geldstromen meenemen die \u201cverborgen\u201d zitten in het operationele proces. In mijn beleving start geldstromenbeheer niet op het moment dat het geld daadwerkelijk op een bankrekening staat, maar start het geldstromenbeheer al bij het ervoor zorgen dat alles wat gefactureerd kan worden foutloos en zo snel mogelijk gefactureerd wordt en dat ook alle debiteuren binnen de afgesproken termijnen betalen.<\/p>\n\n\n\n
Binnen de operationele procesflow van een onderneming worden werkzaamheden voor klanten uitgevoerd die regelmatig niet of vaak te laat worden gefactureerd, waardoor de geldstroom naar de organisatie niet of te laat tot stand komt. Door het operationele proces, of stapsgewijs delen van het operationele proces, te meten en te analyseren kunnen verbetering worden doorgevoerd en kan er vervolgens een control element (KPI) in worden geplaatst.<\/p>\n\n\n\n
In januari 2015 werd Imtech Building Services geconfronteerd met financi\u00eble tegenvallers die niet in lijn lagen met andere bedrijven binnen de installatiebranche. Cash-in-hand was beperkt als gevolg van de uitvoering van kapitaalintensieve en verlieslatende projecten, waaronder de Noord-Zuid lijn, niet-gerealiseerde inkomsten in afgewikkelde maar nog niet gefactureerde dienstverlening in de onderhoudscontracten en openstaande debiteuren. De hoeveelheid liquide middelen was zo beperkt dat de onderneming niet meer in staat was om zonder de financi\u00eble hulp van het moederbedrijf aan haar lopende verplichtingen te voldoen.<\/p>\n\n\n\n